Com declarar els actius criptogràfics a l'IRPF

Hi ha molts dubtes sobre els criptoactius, fins i tot entre les persones que han invertit en monedes digitals durant molt de temps. Anteriorment, per declarar criptoactius, s'omplia l'espai genèric "altres béns i drets". A partir del 2019, el sistema s'ha actualitzat amb una secció específica per a la categoria del declaració de l'impost sobre la renda.

Per tant, com que és una activitat una mica recent, encara poden sorgir més dubtes. Tanmateix, tenim bones notícies: la tasca no és tan difícil ni tan complexa com sembla. Hem fet una guia pas a pas molt pràctica, a més d'aportar alguns consells i precaucions a l'hora de preparar la declaració. comproveu com declarar criptoactius!

Què són els criptoactius?

Abans de començar el tutorial, és interessant entendre millor de què parlem quan abordem el criptoactius. Són actius financers digitals protegits per un codi encriptat, que generen una representació digital dels imports transaccionats. El terme engloba tot univers criptogràfic: criptomonedes, NFT, blockchainsi molt més.

Així, es poden utilitzar per a inversions, transferir valors i fins i tot per accedir a serveis. No obstant això, el Federal Revenue no considera que un actiu criptogràfic sigui una moneda de curs legal. És a dir, no es poden utilitzar per pagar multes i impostos ni pagar deutes.

Qui hauria de declarar les criptomonedes

Segons l'estàndard de IRS, S'ha de declarar qualsevol criptoactiu amb un valor de compra igual o superior a 5 R$ a nom del contribuent. Si has comprat Bitcoin per a un valor inferior, per exemple, no cal declarar-lo.

Aquesta quantitat mínima s'aplica a cada categoria de criptoactius. Si un contribuent adquireix R$ 6 mil in Bitcoin i R$ 2 mil in Ethereu, només cal declarar el primer actiu. A més, hi ha dues categories necessàries per declarar criptoactius:

• A intercanvi dels actius criptogràfics domiciliats a efectes fiscals al Brasil;
• A persona o entitat resident o domiciliat al Brasil.

Es considera intercanvi criptoactiu significa una entitat jurídica, encara que no sigui financera, que ofereix serveis relacionats amb les operacions realitzades amb criptoactius, incloses la intermediació, la negociació o la custòdia, i que pot acceptar qualsevol mitjà de pagament, inclosos altres criptoactius. La intermediació d'operacions realitzades amb criptoactius es defineix per la disposició d'entorns per dur a terme operacions de compra i venda de criptomoneda. Al Brasil, Mercat de Bitcoin i Foxbit són algunes d'aquestes plataformes.

Declaració d'operacions amb criptoactius

És molt fàcil d'incloure criptoactius a la vostra declaració de l'IRPF. Accediu al sistema i ompliu la informació que cal declarar a la IRS. Seguiu el tràmit de la declaració per comprovar l'estat de lliurament.

A Formulari de béns i drets, on els contribuents han de declarar els seus actius (com ara béns immobles, vehicles i inversions financeres), es va reorganitzar en nou grans grups, inclòs un nou grup només per a criptoactius.

1. Per començar, el contribuent ha de seleccionar grup 8 – Criptoactius. En ell, hi haurà codis que especifiquen els tipus de monedes digitals:

2. Aleshores, heu de triar entre els codis següents:

• codi 01: criptoactiu Bitcoin - BTC;
• codi 02: altres criptomonedes, conegudes com alts. Exemple: Ether (ETH), Ripple (XRP), Bitcoin Cash (BCH) i Litecoin (LTC);
• codi 03: criptoactius coneguts com stablecoins. Exemple: Tether (USDT), USD Coin (USDC), Brazilian Digital Token (BRZ), Binance USD (BUSD), DAI, True USD (TUSD), Gemini USD (GUSD), Paxos USD (PAX), Paxos Gold (PAXG) i altres;
• codi 10: criptoactius coneguts com Fitxes no fungibles (NFT);
• codi 99: altres criptoactius. Inclou fitxes, actius digitals no considerats criptomonedes.

3. Localitzeu i seleccioneu el vostre criptoactiu, i després introduïu al camp "Discriminació" el valor aplicat i les dades del corredor o cartera digital on es troba. Exemple: Bitcoin (BTC) — Quantitat, nom i CNPJ de l'empresa on es manté, o model de cartera digital utilitzada, a l'hora de dur a terme la custòdia pròpia.

Els beneficis mensuals inferiors a 35 R$ s'han d'informar en el formulari "Ingressos exempts i no imposables". El benefici anual total es realitza amb el codi “05 — Plusvàlua de la venda d'actius”.

Declaració d'ingressos amb criptoactius

Si estàs invertint en criptoactius, venent-los i generant beneficis, aquests ingressos també s'han de declarar. O L'import només tributarà si supera els 35 mil reals reals. Per tant, si aquest és el vostre cas, l'operació s'ha de declarar al Forma de plusvàlua.

Ara, amb un benefici inferior a 35 R$, no hi ha cap impost i l'operació s'ha d'emplenar al formulari d'impost. “Renda exempta i no gravada”. El valor d'exempció es retalla tenint en compte el valor total de la venda i no el valor dels beneficis obtinguts per l'inversor.

Les persones que van vendre actius per un valor inferior al preu de compra, és a dir, van patir una pèrdua, no estan subjectes a impostos, encara que el valor de venda superi els 35 R$. La taxa no s'aplica al valor total dels criptoactius, només als ingressos. D'aquesta manera, les rendes reben els següents percentatges fiscals:

La recaptació de les plusvàlues és mensual

A La declaració d'ingressos i beneficis de les criptomonedes ha de ser mensual. Calcula els guanys mensuals dels criptoactius, emet el Document de recaptació d'ingressos federals (Darf) i pagar l'impost. Recordant que això només és obligatori per a negociacions que superin els 35 R$.

Amb el Darf emès, les persones físiques o jurídiques han d'enviar informació sobre les operacions amb criptoactius al IRS fins a les 23:59:59, hora de Brasil, l'últim dia hàbil del mes següent al mes en què es van produir les operacions. El document es pot expedir i omplir a la Sistema Siscalweb, a la pàgina IRS. Si està obligat per llei a presentar la declaració, però la presenta fora del termini, se li cobrarà Multa per presentació tardana de declaració (MAED).

Atenció a l'hora de declarar criptoactius

Quines precaucions hauríeu de prendre quan declareu els vostres actius criptogràfics? Renata Mancini, responsable de Compliment i Risc de NovaDAX i President de ABCripto, separat alguns consells per evitar errors i retards.

En primer lloc, recorda que la declaració de criptoactius segueix el mateix patró que altres inversions i actius. L'IRS ha anat facilitant el procés de declaració de l'IRPF i, enguany, cada criptoactiu va rebre un codi que ha de seguir el declarant, facilitant la seva declaració. També s'han de declarar NFT i fitxes!

Com hem explicat, l'inversor no paga impostos sobre l'apreciació de les seves criptos. Per a Hisenda, l'important és el valor que el contribuent va pagar per ells, i no el seu valor de mercat. Renata recomana que el contribuent demaneu al vostre corredor documents i informes d'ingressos perquè pugueu tenir el vostre propi control sobre les vostres operacions i creuar les dades amb els informes proporcionats.

A La declaració de criptos s'ha de fer en reals, i hi ha un valor mínim a declarar, que és superior a 1 R$. L'IRS va crear diverses categories i codis al "Formulari de béns i drets”, per tant, l'expert destaca que cal parar atenció al farciment segons la funcionalitat de cada criptoactiu. En el "Discriminació", proporcionar tants detalls com sigui possible sobre el tipus, quantitat i nom de l'empresa on es manté l'actiu.

O mercat de criptomoneda cada cop és més popular al Brasil, així que estigueu preparat per declarar les vostres inversions i guanys per evitar pagar una multa.

Veja também:

Esbrineu si el vostre cap està espiant el vostre ordinador!

Fonts: Agència del Brasil, ABCripto.